Vous cherchez les informations sur le barème kilométrique 2025 pour voiture ? Vous vous demandez si les tarifs ont évolué cette année ? Vous voulez savoir comment calculer vos frais professionnels de transport ?
Eh bien, figurez-vous que vous tombez à pic ! Car cette année, il y a une particularité importante à connaître.
Nous avons rassemblé toutes les informations officielles pour que vous puissiez optimiser votre déclaration de revenus. Que vous soyez salarié, dirigeant ou entrepreneur, ces données vont vous être utiles.
Vous êtes prêt à découvrir tout ce qu’il faut savoir sur les frais kilométriques de cette année ? Alors, c’est parti !
Le barème kilométrique 2025 : pas de changement par rapport à 2024
Première information cruciale : le barème kilométrique 2025 reste strictement identique à celui de 2024. L’administration fiscale n’a procédé à aucune revalorisation cette année, contrairement à 2023 où une hausse de 5,4 % avait été appliquée.
Ce barème s’applique à tous les véhicules utilisés dans un cadre professionnel. Que vous soyez salarié qui se déplace chez des clients, dirigeant d’entreprise ou entrepreneur individuel, vous pouvez l’utiliser pour calculer vos frais réels.
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Plus de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | (d × 0,370) + 895 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | (d × 0,407) + 1 020 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | (d × 0,427) + 1 095 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 455 | (d × 0,447) + 1 175 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | (d × 0,467) + 1 255 |
Dans ce tableau, « d » représente la distance parcourue en kilomètres. Ces coefficients couvrent tous les frais liés à l’utilisation de votre véhicule personnel : dépréciation, entretien, pneumatiques, carburant et assurance.
Comment calculer vos frais avec des exemples concrets
Prenons des cas pratiques pour bien comprendre le fonctionnement. Si vous parcourez 4 000 km dans l’année avec une voiture de 5 CV, le calcul est simple : 4 000 × 0,636 = 2 544 €. Avec un véhicule de 6 CV sur la même distance, cela donne 4 000 × 0,665 = 2 660 €.
Pour un kilométrage plus important, disons 12 000 km avec une voiture de 5 CV, vous utilisez la formule de la tranche intermédiaire : (12 000 × 0,357) + 1 395 = 4 284 + 1 395 = 5 679 €.
Les véhicules électriques bénéficient d’un avantage particulier depuis 2021 : une majoration de 20 % s’applique au montant calculé. Ainsi, si votre voiture électrique de 5 CV parcourt 4 000 km, vous obtenez : (4 000 × 0,636) × 1,2 = 3 052,80 €.
Cette majoration reconnaît le surcoût d’acquisition des véhicules électriques et encourage leur adoption. Elle s’applique uniquement aux véhicules 100 % électriques, pas aux hybrides.
Les frais additionnels que vous pouvez déduire
Le barème ne couvre pas tout. Vous pouvez ajouter, sur justificatifs, certains frais spécifiques :
- Les péages autoroutiers
- Les frais de stationnement (parkings, horodateurs)
- Les intérêts d’emprunt au prorata de l’usage professionnel
Attention cependant : ces frais supplémentaires doivent être justifiés par des factures et des agendas détaillant vos déplacements professionnels. L’administration peut contrôler la réalité de ces frais.
Pour les trajets domicile-travail, une limite s’applique : si votre domicile est situé à plus de 40 km de votre lieu de travail, seuls 40 km sont pris en compte, sauf circonstances particulières justifiées (mutation, rapprochement de conjoints…).
Choisir la meilleure option fiscale et utiliser le simulateur
Vous n’êtes pas obligé d’utiliser le barème kilométrique. Vous avez le choix entre trois options pour votre déclaration de revenus :
- La déduction forfaitaire de 10 %
- Les frais réels calculés avec le barème
- Les frais réels justifiés par vos factures réelles
Pour déterminer l’option la plus avantageuse, utilisez le simulateur officiel des impôts. Cet outil compare automatiquement les différentes possibilités selon votre situation.
Si vous optez pour les frais réels, conservez soigneusement tous vos justificatifs : factures d’essence, de réparations, d’assurance, agenda des déplacements professionnels. Ces documents doivent pouvoir être produits en cas de contrôle.
Pour les entrepreneurs individuels soumis au régime des bénéfices commerciaux, les frais de véhicule se déduisent directement du résultat imposable selon les mêmes barèmes.
N’oubliez pas que même si vous parcourez de longues distances, comme convertir des miles en kilomètres pour vos déplacements internationaux peut s’avérer nécessaire pour une comptabilisation précise de vos frais professionnels.
Le barème 2025 étant inchangé, vous pouvez d’ores et déjà préparer votre déclaration avec les mêmes coefficients que l’an dernier. L’essentiel reste de bien documenter vos déplacements et de choisir l’option qui optimise votre situation fiscale.
